捷睿財務帶您了解：不一樣的出差住宿費報銷辦法
以下僅供參考，原則是拿專票全額報，拿普票不報銷稅額！
《公司出差住宿費報銷辦法》摘要：
1、出差人員的住宿費，實行限額憑據報銷的辦法，實際住宿費超過限額標準部分自理，不予報銷。
其中住宿費限額標準，是按照按出差的實際住宿天數（不含在途天數）和崗位職位住宿費標準計算。
2、出差人員憑住宿發票報銷住宿費，無住宿發票一律不予報銷住宿費。
3、出差人員原則上需要取得住宿增值稅專用發票報銷：
（1）、取得住宿費增值稅專用發票，不超過限額的，按照票面價稅合計全額報銷；超過公司規定限額，按照限額報銷，超過限額標準部分自理，不予報銷。
（2）、取得住宿費增值稅普通發票，不超過限額的，按照票面金額報銷，稅額部分自理，不予報銷；超過公司規定限額，按照不含稅限額報銷，超過不含稅限額標準部分自理，不予報銷。
舉例
企業規定部門經理住宿費標準為530元/天，某部門經理出差住宿一天：
（1）實際住宿費發生424元，取得專票，則全額報銷；
（2）實際住宿費發生424元，取得普票，其中票面稅額24元，則報銷400元，稅額24元部分自理，不予報銷；
（3）實際住宿費發生630元，取得專票，則報銷530元，超過標準部分100元自理，不予報銷；
實際住宿費發生630元，取得普票，則報銷500元，超過標準部分130元自理，不予報銷；
4、稅務政策提醒：住宿業一般納稅人和小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票。
關于費用報銷方面還有任何疑問請致電：029-61892396
